La retraite est une étape cruciale dans la vie d’un dirigeant, et bien la préparer est essentiel pour assurer un avenir serein et confortable. Dans cet article, nous vous expliquons comment calculer la retraite du dirigeant et vous donnons toutes les clés pour bien anticiper cette période de transition.
Comprendre le système de retraite en France
En France, le système de retraite repose sur trois piliers : la retraite de base, la retraite complémentaire et l’épargne individuelle. Pour les dirigeants, il est important de bien comprendre ces trois éléments afin d’optimiser leur retraite.
La retraite de base est versée par le régime général de la Sécurité sociale pour les salariés ou par des régimes spéciaux pour les travailleurs non salariés (TNS). Les dirigeants sont concernés par l’un ou l’autre de ces régimes selon leur statut juridique (gérant majoritaire ou minoritaire, président-directeur général, etc.).
La retraite complémentaire vient s’ajouter à la retraite de base. Elle est gérée par des organismes paritaires tels que l’ARRCO et l’AGIRC pour les salariés, ou le RSI (Régime Social des Indépendants) pour les TNS.
L’épargne individuelle (assurance-vie, PER, etc.) est facultative et permet de compléter les revenus de retraite issus des deux premiers piliers.
Calculer la retraite de base
Le montant de la retraite de base dépend de trois variables : le salaire annuel moyen, la durée d’assurance et le taux de liquidation. Pour calculer cette pension :
- Déterminez votre salaire annuel moyen en prenant en compte vos 25 meilleures années d’activité pour les salariés ou l’ensemble de votre carrière pour les TNS.
- Calculez votre durée d’assurance, exprimée en trimestres, en tenant compte des périodes travaillées, des rachats éventuels et des majorations (pour enfant, par exemple).
- Appliquez le taux de liquidation, qui varie selon l’âge et la durée d’assurance. Il est généralement compris entre 37,5% et 50%.
Ainsi, le montant annuel brut de la retraite de base est égal au produit du salaire annuel moyen par la durée d’assurance rapportée à la durée requise pour obtenir une retraite à taux plein, multiplié par le taux de liquidation.
Calculer la retraite complémentaire
Pour déterminer le montant de votre retraite complémentaire, il faut prendre en compte les points acquis tout au long de votre carrière. Le nombre de points dépend des cotisations versées et du salaire perçu. Vous pouvez consulter votre relevé de carrière pour connaître le nombre de points accumulés.
Le montant annuel brut de la retraite complémentaire est obtenu en multipliant le nombre de points par la valeur du point en vigueur au moment de la liquidation.
Anticiper et optimiser sa retraite
Pour assurer une retraite confortable, il est important d’anticiper et d’optimiser ses revenus. Voici quelques conseils :
- Faites régulièrement le point sur votre situation auprès des caisses de retraite, notamment en consultant votre relevé de carrière.
- Rachetez éventuellement des trimestres pour augmenter votre durée d’assurance et/ou atteindre plus rapidement le taux plein.
- Mettez en place une épargne individuelle adaptée à vos besoins et à votre situation patrimoniale (assurance-vie, PER, etc.).
- Sollicitez l’aide d’un expert (conseiller en gestion de patrimoine, expert-comptable, etc.) pour vous accompagner dans vos démarches et vous aider à mettre en place une stratégie cohérente.
En maîtrisant les mécanismes du calcul de la retraite du dirigeant et en suivant ces conseils, vous serez mieux armé pour affronter cette étape importante de votre vie professionnelle et personnelle.
