La trésorerie de départ est un élément crucial pour le bon démarrage d’une entreprise. En effet, elle permet de couvrir les dépenses initiales et de faire face aux premières échéances financières. Dans cet article, nous vous proposons une méthodologie complète pour calculer votre trésorerie de départ et optimiser ainsi le lancement de votre projet.
Comprendre l’importance de la trésorerie de départ
La trésorerie de départ représente les liquidités dont dispose l’entreprise au moment où elle commence son activité. Elle doit permettre de financer les investissements initiaux, les frais liés à la création et au lancement de l’entreprise, ainsi que les charges courantes (loyers, salaires, achats, etc.) jusqu’à ce que l’entreprise génère suffisamment de revenus pour se financer elle-même. Une trésorerie insuffisante peut entraîner des difficultés financières dès le démarrage de l’activité et compromettre la pérennité du projet.
Identifier les besoins en fonds de roulement
Le fonds de roulement correspond à la différence entre les ressources stables (capitaux propres et emprunts) et les actifs fixes (investissements immobilisés). Il est essentiel d’identifier précisément vos besoins en fonds de roulement pour garantir un bon équilibre financier dès le début. Pour cela, il convient d’évaluer les différentes composantes du fonds de roulement :
- Les stocks : ils représentent les marchandises ou les matières premières nécessaires au démarrage de l’activité. Leur valeur doit être estimée en fonction des besoins réels et des délais d’approvisionnement.
- Les créances clients : elles correspondent aux montants que vos clients vous doivent pour les ventes réalisées mais non encore encaissées. Il est important de bien estimer le délai moyen de paiement de vos clients pour ajuster votre trésorerie en conséquence.
- Les dettes fournisseurs : elles représentent les sommes que vous devez à vos fournisseurs et qui peuvent, dans une certaine mesure, constituer une source de financement pour votre trésorerie. Là encore, il convient d’estimer le délai moyen de règlement pour ajuster votre besoin en fonds de roulement.
Estimer les dépenses initiales
Pour calculer la trésorerie de départ, il est indispensable d’évaluer l’ensemble des dépenses initiales liées à la création et au lancement de l’entreprise. Parmi ces dépenses, on retrouve notamment :
- Les frais de constitution et d’immatriculation (frais légaux, honoraires d’avocat ou d’expert-comptable, etc.)
- Les investissements matériels (locaux, machines, véhicules, équipements informatiques, etc.)
- Les investissements immatériels (logiciels, licences, brevets, marques, etc.)
- Les dépenses liées au lancement commercial (communication, publicité, etc.)
- Les dépenses liées à la mise en place du site internet et des outils digitaux
- Les frais de formation et de recrutement du personnel
Ces dépenses initiales devront être financées par la trésorerie de départ et ne doivent donc pas être négligées.
Calculer la trésorerie de départ
Le calcul de la trésorerie de départ s’effectue en deux étapes :
- Déterminer le besoin en fonds de roulement : il s’agit de la somme des stocks, des créances clients et des dettes fournisseurs évaluées précédemment.
- Ajouter les dépenses initiales : il convient d’additionner les différentes dépenses initiales évoquées plus haut.
La trésorerie de départ correspond donc au besoin en fonds de roulement augmenté des dépenses initiales. Ce montant doit être suffisant pour assurer le bon démarrage de l’entreprise et éviter les problèmes de trésorerie dès les premiers mois d’activité.
Mobiliser les financements nécessaires
Pour disposer d’une trésorerie de départ adaptée à ses besoins, l’entrepreneur doit mobiliser différentes sources de financement :
- Les apports personnels : ils peuvent être en numéraire (argent liquide) ou en nature (biens immobiliers, matériels, etc.). Ils constituent une garantie pour les partenaires financiers et témoignent de l’engagement de l’entrepreneur dans son projet.
- Les emprunts bancaires : ils permettent de compléter la trésorerie de départ en mobilisant des ressources externes. Les banques accordent généralement des prêts aux entreprises en fonction de leur solvabilité et de la qualité du projet présenté.
- Les subventions et aides publiques : elles sont destinées à soutenir la création d’entreprise et peuvent constituer un complément de financement intéressant. Il convient toutefois de bien se renseigner sur les conditions d’éligibilité et les démarches à effectuer pour en bénéficier.
- Le financement participatif (crowdfunding) : il s’agit d’une alternative aux financements traditionnels qui permet de mobiliser des fonds auprès d’un grand nombre d’investisseurs via des plateformes en ligne. Le crowdfunding peut prendre la forme de dons, de prêts ou d’investissements en capital.
L’entrepreneur doit donc étudier attentivement les différentes options de financement pour disposer d’une trésorerie de départ optimale et sécuriser le lancement de son activité.
La trésorerie de départ est un élément clé pour assurer le succès d’une entreprise dès ses premiers pas. En identifiant précisément vos besoins en fonds de roulement, en évaluant vos dépenses initiales et en mobilisant les financements adaptés, vous mettez toutes les chances de votre côté pour démarrer votre activité sur de bonnes bases et assurer sa pérennité.
